Normes éthiques dans la pratique fiscale

VUE D'ENSEMBLE

Lancement d'un cours d'éthique amélioré, conçu pour les fiscalistes, offrant un examen complet de la circulaire 230 du département du Trésor. Le cours de formation continue de 2 heures de l'IRS, Ethical Standards in Tax Practice, comprend deux heures de crédits de formation continue pour les fiscalistes qui compteront pour l'exigence annuelle de formation continue pour participer au programme de la saison de dépôt annuel de l'IRS (AFSP) et répond à l'exigence de déontologie pour les agents inscrits.

Le cours Normes éthiques dans la pratique fiscale commence par établir une base solide de compréhension à la fois de la circulaire 230 et du domaine plus large de l'éthique. Les modules suivants constituent le cœur du cours, en approfondissant les responsabilités éthiques et les meilleures pratiques décrites dans la circulaire 230. Les participants acquièrent des connaissances sur les comportements spécifiques et les pratiques essentielles pour maintenir une carrière éthique dans le domaine.

En plus de couvrir les devoirs éthiques, ce cours d'éthique aborde également des sujets cruciaux tels que les sanctions en cas de violation, les protocoles régissant les procédures disciplinaires et l'application des décisions relatives aux violations. En englobant ces aspects essentiels, le cours fournit un examen approfondi et complet de la circulaire 230, dotant les praticiens des connaissances et de la compréhension nécessaires pour se conformer efficacement à ses exigences.

Au cours de notre lecture, nous ferons la connaissance de James, qui a accepté un poste dans un cabinet d'experts-comptables et a été engagé pour préparer les déclarations d'impôts. Nous découvrirons tout au long du cours si James et son directeur CPA ont tous deux été soumis aux lignes directrices de la circulaire 230 ou seulement James, et pourquoi ?

Objectifs d'apprentissage :

A l'issue de ce cours, vous serez en mesure de :

• Développer une compréhension approfondie des dispositions et des exigences de la circulaire 230, y compris les mises à jour et les changements récents.
• Analyser les normes éthiques et les responsabilités imposées aux fiscalistes en vertu de la circulaire 230, y compris les devoirs envers les clients et l'IRS.
• Maîtriser les exigences en matière de diligence raisonnable pour la préparation des déclarations fiscales et d'autres documents, en veillant au respect des normes de la circulaire 230.
• Identifier les conflits d'intérêts potentiels et apprendre des stratégies pour les gérer et les résoudre conformément aux lignes directrices de la circulaire 230.
• Comprendre les sanctions et les pénalités en cas de non-respect de la circulaire 230, y compris les procédures d'actions disciplinaires de l'Office of Professional Responsibility (OPR) de l'IRS.
• Développer des pratiques robustes en matière d'archivage et de conservation qui s'alignent sur les exigences de la circulaire 230 afin de garantir la documentation de la conformité.

À la fin du cours, les participants devront passer un examen final complet couvrant tous les sujets abordés tout au long du cours. L'examen est à livre ouvert, et le PDF téléchargeable contenant le matériel de cours est disponible sur la première page du cours. Un score minimum de 70% est nécessaire pour satisfaire à l'exigence de 2 heures de formation continue (CE) en matière d'éthique et pour obtenir un certificat d'achèvement. Les cours réussis sont signalés à l'IRS dans les trois jours ouvrables.